2019年万宁市和市本级财政预算调整方案

2019年，为我市经济稳定发展,加快重点项目建设,确保重点项目建设资金,市财政积极向省财政厅申报举借地方政府债券。目前我市2019年第二批举借地方政府一般债券资金3000万元已到位。同时，受“两个暂停”等政策影响，年初地方政府性基金预算收入无法完成且收入缺口较大，部分重点项目无法保障。按照《 中华人民共和国预算法》有关规定以及省财政厅的工作要求，需要对年初预算进行调整，预算调整方案须报同级人大常委会审查批准。因此，市财政编制了如下调整方案：

一、1-8月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入和支出情况

2019年全市地方一般公共预算收入161590万元。1-8月份实际收入101652万元，完成年初预算的62.9%，同比减收9378万元，下降8.4%，比序时进度慢3.7个百分点。

2019年全市地方一般公共预算支出562710万元，1-8月份实际支出331842万元，完成年初预算的59%，增支1120万元，增长0.3%，比序时进度慢7.6个百分点。市本级全年地方一般公共预算支出505888万元，1-8月份实际支出292376万元，完成年初预算的57.8%，减支1093万元，下降0.4%，比序时进度慢8.8个百分点。

（二）政府性基金预算收入和支出情况

1.2019年全市地方政府性基金预算收入125176万元。1-8月份实际收入4984万元，完成年初预算的4%，比上年同期减收4860万元，下降49.4%，比序时进度慢62.7个百分点。

2.2019年全市地方政府性基金预算支出132711万元，1-8月份实际支出45660万元，完成年初预算的34.4%，比上年同期减支11489万元，下降20.1%，比序时进度慢32.3个百分点。

二、财政预算收支的调整情况

调整依据：一是依照海南省财政厅《关于下达2019年省级转贷市县新增债券额度（第二批）的通知 》（琼财预〔2019〕429号）安排我市2019年新增一般债券3000万元的有关规定；二是受“两个暂停”等政策影响，年初地方政府性基金预算收入无法完成且收入缺口较大，部分重点项目无法保障。按照《 中华人民共和国预算法》有关规定以及省财政厅的工作要求，需要对年初预算进行调整。依据预算管理级次,现需对市本级2019年财政预算进行调整。

（一）一般公共预算收入和支出调整情况

1.一般公共预算收入拟调增3000万元

根据海南省财政厅《关于下达2019年省级转贷市县新增债券额度（第二批）的通知 》（琼财预〔2019〕429号）文件精神，2019年省财政安排我市新增一般债券额度3000万元，目前资金已到位。按规定拟调增市本级2019年一般公共预算收入3000万元。

2.一般公共预算支出拟调增3000万元

新增债券收入3000万元，拟相应增加2019年市本级地方一般公共预算支出3000万元。新增一般债券资金3000万元安排用于我市城乡发展有限公司用于市文化体育广场项目支出。

3. 调整后全市及市本级一般公共预算收支平衡情况

(1)调整后，市本级一般公共财政预算总收入58.62亿元，增加3000万元，增长0.51%,其中地方一般公共财政预算收入16.16亿元，保持不变; 转移性收入42.46亿元,增加3000万元,增长0.71%。增加的原因是举借地债资金3000万元所致（详见附件2-2）。

市本级一般公共财政预算总支出58.62亿元，增支3000万元，增长0.51%,其中地方一般公共财政预算支出50.89亿元，增支3000万元,增长0.59%; 转移性支出7.73亿元， 结余500万元, 保持不变。市本级增支的功能支出科目主要是：文化体育与传媒支出1.15亿元,增支3000万元，其他功能支出科目保持不变（详见附件2-4）。

(2)调整后，全市一般公共财政预算总收入58.75亿元，增加3000万元，增长0.51%,其中地方一般公共财政预算收入16.16亿元，保持不变; 转移性收入42.59亿元,增加3000万元,增长0.71%（详见附件2-1）。

全市一般公共财政预算总支出58.75亿元，增支3000万元，增长0.51%,其中地方一般公共财政预算支出56.71亿元，增支3000万元,增长0.53%; 转移性支出2.18亿元,结余1149万元, 保持不变。全市增支的功能支出科目主要是：文化体育与传媒支出1.29亿元,增支3000万元，其他功能支出科目保持不变（详见附件2-3）。

（二）政府性基金预算收入和支出调整情况

1.政府性基金预算收入拟调减5亿元

受“两个暂停”等政策影响，年初地方政府性基金预算收入无法完成且收入缺口较大，部分重点项目无法保障，市本级政府性基金预算收入拟调减5亿元,主要调减国有土地出让金收入及国有土地收益基金收入(详见附表3－3) ,其中：

（1）国有土地使用权出让收入调减46500万元；

（2）国有土地收益基金收入调减3500万元。

2. 政府性基金预算支出拟调减5亿元

市本级政府性基金预算收入调减5亿元,拟相应调减2019年市本级政府性基金预算支出5亿元。主要调减征地和拆迁补偿、补助被征地农民、农村基础设施等(详见附表3－3), 其中：

（1）征地和拆迁补偿费调减18593万元（已支出10865.2868万元调为预拨）；

（2）补助被征地农民支出调减4461万元（已支出289.485万元调为预拨）；

（3）其他土地使用权出让收入-债务支出调减8500万元（已支出1000万元调为预拨）；

（4）国有土地收益基金支出调减3500万元（已支出1500万元调为预拨）；

（5）农村基础设施支出调减10450万元（已支出调为预拨2000万元）；

（6）政府保障性住房建设资金调减227万元；

（7）重点及民生项目配套资金调减2400万元；

（8）其他土地使用权出让收入调减1869万元。

3. 调整后全市及市本级政府性基金预算收支平衡情况

(1)调整后，市本级政府性基金预算总收入8.3483亿元，减少5亿元，下降37.5%,其中地方政府性基金预算收入7.5176亿元，减少5亿元， 转移性收入0.8307亿元,保持不变。收入减少的原因是我市土地出让流拍所致（详见附件3－2）。

市本级地方政府性基金预算总支出8.3483亿元，减支5亿元，下降37.5%,其中地方政府性基金预算支出8.2711亿元，减支5亿元;结余772万元,保持不变。市本级减支的功能支出项目是城乡社区支出，减支5亿元，其他功能支出科目保持不变。（详见附件3－2）。

(2)调整后，全市政府性基金预算总收入8.3586亿元，减支5亿元，下降37.4%,其中地方政府性基金预算收入7.5176亿元，减少5亿元; 转移性收入0.841亿元, 保持不变。（详见附件3－1 ）。

全市政府性基金预算总支出8.3586亿元，减支5亿元，下降37.4%，其中地方政府性基金预算支出8.2711亿元，减支5亿元,结余875万元, 保持不变。全市减支的功能支出项目是城乡社区支出，减支5亿元，其他功能支出科目保持不变。（详见附件3－1）。

三、确保完成2019年调整后预算的主要措施

（一）强化收支管理，确保完成全年收支预算。把握好宏观经济形势变化情况，挖掘新的经济增长点，密切关注税源变化情况，加大税收征管力度，做到应收尽收；及时清算建筑业、房地产业营业税、土地增值税、企业所得税、契税等税种的入库情况，防范欠税、偷税、骗税等行为发生；进一步加大非税收入征管力度，确保非税收入稳步增长；加强财政与预算单位的沟通协调，积极做好财政服务工作，促进加快地方财政支出进度，确保完成全年支出任务。

（二）加强债券资金项目管理，充分发挥地债资金投资效益。进一步加强地债资金管理，建立和完善项目管理、验收、绩效考评和监督等制度，提高资金和项目管理的科学化、精细化水平，切实加快项目实施进度，按时完成支出任务，充分发挥地债资金投资效益。

（三）及时安排地方债券资金，并确保按时还本付息。此次我市举借地方政府债券资金共3000万元，省财政厅将按照债务转贷办法，根据“谁举债、谁偿还”的原则，与各市县签订转贷协议，确保还款资金来源和按时还款。对于我市举借的债券资金，我们将提前制定还款计划，及时向省财政厅上缴地方政府债券本息、发行费等资金。

附件下载：

附件2：万宁市2019年一般公共预算收支预算调整表.xls

附件3：万宁市2019政府性预算收支预算调整表.xlsx

附件4：海南省财政厅关于下达2019年省级转贷市县新增债券额度（第二批）的通知.pdf

附件5：万宁市人大决议.pdf