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标题:万宁市审计局2019年财政支出项目绩效评价报告

索引号:-00821222-7/2020-00003 分  类:财政公开/财政、金融、审计 发文机关:万宁市审计局 成文日期:2020年07月31日 文 号: 发布日期:2020年07月31日 文件状态:

财政支出项目绩效评价报告

 

一、项目概况

(一)贯彻执行党中央和国家有关审计工作的方针政策,以及中国(海南)自由贸易试验区、中国特色自由贸易港的政策措施,落实市委市政府决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。

(二)提出中国(海南)自由贸易区、中国特色自由贸易港建设相适应的审计工作方面的意见和建议

(三)负责对市本级财政收支、镇政府(管委会)财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省和本市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任

(四)向中共万宁市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和省审计厅提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委有关部门、市级国家机关有关部门、镇(管委会)党委和政府通报审计情况和审计结果

(五)依法直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定:国家、省和本市有关重大政策措施贯彻落实情况;市本级预算执行情况和其他财政收支,市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;镇政府(管委会)预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央、省和市财政转移支付资金;使用中央、省和市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市本级投资和以市本级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益,市本级驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支、国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项

(六)按规定对市本级各部门和镇(管委会)党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计

(七)组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查

(八)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对本局审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关的重大案件

(九)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告

    (十)加强全市审计工作的统筹,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力  

  二、项目资金使用及管理情况

市审计局2019财政支出项目预算476万元(其中审计专项经费76万元政府投资项目竣工决算审计经费400万元),由市财政局按单位申请计划审核下拨。2019年实际支出481.89万元,其中:(一)审计专项经费是81.89万元,主要是委托业务费及审计项目审计过程中产生的差旅费及误餐费等,较预算增加5.89万元(上年结转资金本年支出)(二)政府投资项目竣工决算审计经费400万元,主要是用于支付政府投资项目竣工决算、跟踪审计的委托业务

三、项目组织实施情况

截至201912月,市审计局共有70个审计项目,其中,政府投资决算审计项目3预算执行审计项目4个,经济责任审计项目8个,自然资源资产离任审计2个,专项审计调查项目7个。发现问题218个,提出建议58条,查出违规问题金额763.28万元,不规范金额10.98亿元,核减工程造价0.18亿元;政府投资项目跟踪审计开展46个。

 

四、项目绩效情况

   (一)认真服务市委市政府中心工作。受市政府委托,我局抽调业务骨干成立审计专项调查组,对神州半岛项目开展专项审计调查,经审计发现,原中信泰富万宁(联合)开发有限公司欠缴市政府各项收益合计10.82亿元。市委市政府对调查报告高度认可,分别召开市委常委会议和市政府常务会议,部署相关部门追缴工作,并专题研究下一步合作事宜。目前联合公司已上缴市财政2.3亿,剩余8.52亿元正在追缴。

   (二)坚持“强实优深准”原则,确保审计业务精准高效。一年来,按照“强实优深准”原则,各项审计工作高效开展。一是以维护民生为己任,做“强”民生资金审计。开展2018年中央专项扶贫资金绩效使用情况进行审计,审计发现问题21条,违规金额0.43万,不规范金额552.29万元,提出建议3条。以监督权力运行为目标,做“实”经济责任审计。2名市直机关负责人、2名镇党委书记、2名镇长、2名村党支部书记任职期间经济责任履行情况进行审计,发现70个问题,提出18条建议审计发现违规金额94.22万元不规范金额6105.86万元。同时还开展东澳镇党委书记、镇长和北大镇党委书记、镇长任期自然资源资产离审计,发现9个问题,提出1条建议。以打造政府投资审计品牌为重点,做“优”政府投资项目审计。政府投资审计项目累计完成3项,送审金额29003.73万元,审定金额27162.39万元,核减1841.34万元,核减率6.34%;实施跟踪审计项目20个,切实服务我市重点建设项目建设。四是以强化预算管理为目标,做“深”财政预算执行审计。充分利用2+N审计平台,组织实施4项财政预算执行情况审计,分别是2018年度市本级财政预算执行审计(参与到省厅2+N平台审计项目中)和市住建局、市交通局、市农业农村局2018年度部门预算执行情况审计。发现问题45个,提出整改建议12条。审计发现违规金额609.85万元不规范金额164,163万元。五是以精准发现问题为导向,做“准”专项审计调查。共开展3个企业、2个政府机构和协会、2个省审计厅交办的审计专项调查。发现问题66个,提出整改建议19条。审计发现违规金额9.15万元不规范金额10.83亿元。

五、综合评价情况及评价结论

根据《万宁市财政局关于开展2019年度预算单位绩效评价有关工作的通知》(万财发〔202089号)文件精神,我局组织人员对本项目进行了绩效自评。我局的项目设立依据充分,目标明确,符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;申报、批复程序均符合相关规定,资金分配合理、合规;资金能及时到位;资金支出的依据合规、不存在虚列、截留、超标等相关情况;在资金管理上均根据相关制度及规定执行,会计核算规范;有制定审计项目的管理制度并严格执行。项目实现预期目标,取得较好的效益,综合考评审计专项经费得分为96政府投资项目竣工决算审计经费得分为93分。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要的做法

市审计局每年年初先做好审计项目计划,局里讨论通过后上报市政府审批,并同时上报省审计厅备案;政府投资项目是由项目建设单位提交申请,按规定审核后受理投资金额达到100万或者100万元以上的项目。该项目资金是根据计划而编制的预算,在资金的使用过程中,市审计局严格按照《会计法》、《行政事业单位会计制度》及市会计中心的相关规定等法规来执行,使该资金能充分地利用,促进审计事业的发展。

(二)存在的问题

政府投资项目工程报审项目多、分散广,部分项目送审金额大,经审计核减后产生的审计经费较大,财政审批的预算资金有限


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