项目支出绩效自评报告 

一、项目概况 

（一）项目基本情况：

政府投资项目审计经费属于部门项目，主管部门为万宁市审计局。根据《审计法》的规定，2022年度开展财政预决算审计、部门预算执行情况审计、专项审计调查、经济责任审计、行政事业单位、企业审计、党委、政府临时交办审计、配合市检查院；2021年结转及2022年计划的政府投资项目竣工决算审计、跟踪审计。项目资金按审计项目实际情况编制预算，资金来源均是财政资金。

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况 

总体目标：按市审计委员会批准的审计计划开展相关审计工作，履行经济卫士职责。2022年年度目标是根据《审计法》的规定，2022年度开展财政预决算审计、部门预算执行情况审计、专项审计调查、经济责任审计、行政事业单位、企业审计、党委、政府临时交办审计、配合市检查院；2021年结转及2022年计划的政府投资项目竣工决算审计、跟踪审计。2022年基本完成各项审计任务，履行相关监督职责。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况（包括决策过程和结果）

每年年初编制审计计划，经审计委员批准后执行，市政府临时交办任务需向市审计委员会报批。

（二）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况

预算情况如下：

2022年年初预算数5000000元，均是财政资金，无专户预算。

（三）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况。

2022年，该项目全年执行数4364179.03元，执行率87.28%元。

（四）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）

该项目资金支出参照《海南省审计厅聘请专业技术人员参与审计项目付费标准暂行办法》、物价局关于中介机构收费管理办法、差旅费相关的规章制度等。聘请的中介机构需党组会讨论确定，项目聘请费用超5000元经党组会通过后支付。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

按年初审计计划开展相关审计项目，完成的审计项目出具相关报告。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督等情况）

1.聚焦主责主业，提升财政资金使用效能。

2022年完成审计项目22个，其中：预算执行审计项目9个，经济责任审计项目10个,自然资源审计项目1个，专项审计调查项目1个，参与专项审计调查项目1个。揭露不规范金额25.23亿元，查处违规金额38.75万元，追回应缴未缴资金1.3亿元，其中土地出让金950万元。盘活我市存量资金0.8亿元，促进各单位建章立制5项。分别移送税务部门、执法部门、纪委案件线索各1件。

 2.主动担起审计整改牵头单位的主体责任，更好提升审计监督实效。

截至目前，2020年以来国家审计署、省审计厅共反馈我市问题171个，我市已全部完成整改，整改率达100%。2022年我局发现问题166个，已完成整改123个，正在整改43个，整改率达74.1%。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况。

1.产出指标方面：数量指标主要是审计项目数量指标是40个，实际完成情况是44个，完成率100%，其中审计项目22个、市委交办和配合纪委9个、跟踪审计项目13个；成本指标主要是成本控制情况，绩效目标是不超过500万元，实际支出436.96万元，完成率100%。

2.效益指标方面：社会效益指标主要涉及项目开展情况，绩效目标40个，实际44个，有利于政府投资项目保质保量的竣工和行政事业单位财务规范；可持续影响主要是审计项目的开展促进我市经济平稳发展和完善公共基础设施的建设。

3.满意度指标方面：服务对象的满意度主要是被审计单位未有相关投诉等情况，且审计人员廉洁从审，完成率100%。

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

质量指标中的审计项目完成质量合格率年初目标100%，但实际完成率90%，主要是审计专业水平等原因，完成的审计质量深度有待加强；审计项目计划完成情况年初绩效目标100%，实际完成情况80%，有5个项目尚未完成，主要原因是审计人员不足、疫情及临时安排项目等情况影响

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

根据审计报告，跟进审计整改情况，定期向市审计委员会汇报。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议

1.主要的做法。

市审计局每年年初做好审计项目计划，局里讨论通过后上报市审计委员会审批，并同时上报省审计厅备案。政府投资审计项目主要是市重点项目、项目总投资额3000万元以上。以上项目资金是根据计划而编制的预算，结合实际审计情况及时支出，在资金的使用过程中，市审计局严格按照《会计法》、《行政事业单位会计制度》及市会计中心的相关规定等法规来执行，使该资金能充分地利用，促进审计事业的发展。

2.存在的问题：

（1）审力不足，缺乏综合型素质人才 ；审计质量和效率有待提高；审计方式方法依然传统。

（2）政府投资项目和市政府临时交办业务审计项目需聘请社会审计力量开展，导致产生相应费用，资金不足。

3.改进措施及建议：

（1）加强学习，从传统审计向数据化审计的转变。

（2）加强审前调查工作，将“研究型”审计贯穿审计主线。

（3）在制定年度审计计划时，对标对表省厅年度计划，尽可能安排人员参与到省厅的联审项目中，提高基层审计人员的政治领悟力，政策敏感度，提升审计质量。

4.建议。

建议主管部门能对各单位项目绩效目标表编报进行培训，政府投资项目和专项经费的项目基本信息和绩效指标应有所区别，项目性质不一样指标却一样，评价界定难。